1.1. Отдел внутреннего контроля и аудита (далее – Отдел) является структурным подразделением Управления Федерального казначейства по Тамбовской области (далее – Управление).

1.2. Отдел руководствуется в своей работе Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, приказами Управления, Положением об Управлении, а также настоящим Положением.

1.3. Отдел подчиняется непосредственно руководителю Управления.

1.4. Отдел возглавляет начальник, назначаемый на должность и освобождаемый от должности руководителем Управления.

1.5. Начальник Отдела имеет заместителя, назначаемого на должность и освобождаемого от должности руководителем Управления.

1.6. Работа Отдела организуется с учетом планирования, сочетания единоначалия и коллегиальности, специализации и взаимозаменяемости сотрудников, и их персональной ответственности по соответствующим направлениям и вопросам.

II. Задачи

2. Задачами Отдела являются:

2.1. организация и осуществление в установленном порядке,
в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, ведомственного контроля и внутреннего аудита деятельности структурных подразделений Управления;

2.2. координация в установленном порядке деятельности
по осуществлению внутреннего контроля в Управлении;

2.3. организация в установленном порядке деятельности структурных подразделений Управления по осуществлению управления внутренними (операционными) казначейскими рисками;

2.4. составление в установленном порядке отчетности
о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий
в Управлении;

2.5. проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций);

2.6. составление и представление в установленном порядке отчетности
в рамках выполняемых Отделом задач;

2.7. проведение анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита.

III. Функции

3. В рамках поставленных задач Отдел выполняет следующие функции:

3.1. организует и осуществляет в установленном порядке, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, ведомственный контроль, внутренний аудит, в том числе:

3.1.1. осуществляет планирование контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений Управления;

3.1.2. организует и осуществляет контрольные и аудиторские мероприятия
в отношении деятельности структурных подразделений Управления, в том числе
с привлечением, при необходимости, сотрудников соответствующих структурных подразделений Управления;

3.1.3. осуществляет подготовку и вносит на рассмотрение руководству Управления отчеты о результатах проверок деятельности структурных подразделений Управления, в которых содержится информация:

3.1.3.1. о соответствии процедур и операций (в том числе по формированию документов), осуществляемых структурными подразделениями Управления, требованиям законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность Управления;

3.1.3.2. о надежности внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль»;

3.1.3.3. об условиях и о причинах выявленных нарушений, а также
о значимых казначейских рисках (в том числе бюджетных) в целях принятия мер по их предупреждению;

3.1.3.4. о степени надежности внутреннего финансового контроля
и достоверности представленной объектами внутреннего аудита бюджетной отчетности, соответствия порядка ведения бюджетного учета единой методологии бюджетного учета, составления, представления и утверждения бюджетной отчетности, установленной Министерством финансов Российской Федерации;

3.1.4. осуществляет подготовку в установленном порядке предложений
и рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации казначейских рисков (в том числе бюджетных), внесению изменений в карты внутреннего контроля, а также предложения по повышению качества финансового менеджмента, в том числе экономности и результативности использования бюджетных средств, по совершенствованию систем внутреннего контроля, ведомственного контроля и внутреннего аудита, по организации внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль» в Управлении;

3.1.5. осуществляет в пределах своей компетенции контроль
за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений
в деятельности структурных подразделений Управления;

3.1.6. обеспечивает в установленном порядке формирование и направление руководству Управления, в Федеральное казначейство отчетности о контрольной
и аудиторской деятельности;

3.2. осуществляет в пределах своей компетенции координацию деятельности структурных подразделений Управления по осуществлению внутреннего контроля с использованием методов «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль», а также формирование отчетности по результатам его осуществления;

3.3. осуществляет в установленном порядке организацию деятельности структурных подразделений Управления по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками в том числе:

3.3.1. осуществляет свод и анализ отчетности о результатах управления внутренними рисками, представленной структурными подразделениями Управления;

3.3.2. направляет в Федеральное казначейство отчетность о результатах управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в Управлении,
а также предложения по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков;

3.4. составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в Управлении, в том числе:

3.4.1. составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольно-аудиторским подразделением контрольных, аудиторских и аналитических мероприятий в Управлении, а также о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в Управлении;

3.4.2. осуществляет в установленном порядке направление в Федеральное казначейство отчетности о контрольных, аудиторских и аналитических мероприятиях, проводимых Управлением, информации о результатах деятельности Отдела, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации
по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

3.5. проводит в установленном порядке анализ исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций), в том числе:

3.5.1. осуществляет планирование деятельности по проведению анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);

3.5.2. организует и осуществляет проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);

3.5.3. обеспечивает составление и направление в Федеральное казначейство отчетности о результатах проведения анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);

3.6. проводит в установленном порядке анализ осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита;

3.7. составляет и представляет в установленном порядке отчетность
в рамках выполняемых Отделом задач, а также:

3.7.1 составляет и представляет в установленном порядке отчетность
о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами
в Управлении;

3.7.2. осуществляет в установленном порядке подготовку и направление
в Федеральное казначейство информации о результатах деятельности Отдела, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

3.8. осуществляет в установленном порядке координацию взаимодействия Управления с контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности;

3.9. осуществляет в установленном порядке контроль за соответствием отраженной в акте проверки (ревизии) информации вопросам, содержащимся в программе проверки, а также выявление расхождений по нарушениям, указанным в проекте отчета о результатах контрольного мероприятия и акте проверки (ревизии);

3.10. осуществляет в рамках возбуждения дел об административных правонарушениях, выявляемых в ходе реализации поставленных Отделу задач, подготовку процессуальных и иных документов, а также составление протоколов об административных правонарушениях;

3.11. обеспечивает направление копий постановлений о наложении административных штрафов, вынесенных мировыми судьями, в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий финансовое (организационное) обеспечение деятельности мировых судей,
в случае составления протокола об административном правонарушении Отделом.

3.12. обеспечивает в пределах компетенции Отдела своевременное
и полное рассмотрение обращений граждан и юридических лиц, подготовку
ответов на указанные обращения в установленный законодательством Российской Федерации срок;

3.13. осуществляет в пределах компетенции Отдела ведение делопроизводства;

3.14. осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности Отдела по исполнению функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность Управления, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции Отдела;

3.15. взаимодействует в пределах компетенции Отдела со структурными подразделениями Управления, ЦАФК, Межрегиональных УФК, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления;

3.16. осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела;

3.17. осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работы по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела;

3.18. выполняет мероприятия по обеспечению режима секретности
в Отделе, а также защите обрабатываемой информации;

3.19. обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям Отдела;

3.20. участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны Управления;

3.21. обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции Отдела;

3.22. обеспечивает в пределах компетенции Отдела наполняемость сайта Управления;

3.23. управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции Отдела;

3.24. осуществляет подготовку и представление в установленном порядке в ЦАФК справок, отчетов, аналитических документов и иной запрашиваемой информации в пределах компетенции Отдела;

3.25. осуществляет иные функции в пределах компетенции Отдела.

IV. Права

4.1. Отдел имеет право:

4.1.1. получать поступающие в Управление документы и иные информационные материалы по своему направлению деятельности для ознакомления и использования в работе;

4.1.2. запрашивать и получать от отделов Управления информацию, необходимую для выполнения возложенных на Отдел задач и функций;

4.1.3. привлекать, по согласованию с руководством Управления (начальниками отделов Управления), сотрудников отделов Управления для подготовки документов, материалов, мероприятий в соответствии с возложенными на Отдел функциями и поручениями руководства Управления;

4.1.4. представлять, по поручению руководства, интересы Управления в сторонних организациях при решении вопросов, относящихся к функциям Отдела;

4.1.5. осуществлять иные полномочия, в соответствии с возложенными на Отдел функциями.

4.2. Начальник Отдела, осуществляя руководство Отделом, вправе:

4.2.1. принимать участие в совещаниях, проводимых руководством Управления;

4.2.2. вносить руководителю Управления предложения о премировании, поощрениях и награждениях сотрудников Отдела, а также о применении к ним дисциплинарных взысканий и других видов ответственности;

4.2.3. вносить руководству Управления предложения по совершенствованию форм и методов работы Отдела.

V. Ответственность 

5.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения возложенных настоящим Положением на Отдел задач и функций несет начальник Отдела.

5.2. Каждый сотрудник Отдела несет персональную ответственность за выполнение задач и функций, возложенных лично на него, при этом степень ответственности устанавливается должностным регламентом.